Comme chaque année au printemps, même depuis la mise en place du prélèvement à la source, vous devez déclarer vos revenus perçus l’année précédente. C’est donc le moment de déclarer vos revenus 2021 ! Cette période est l’occasion de vous informer au sujet de vos obligations fiscales, de faire le point sur quelques nouveautés pour 2022 et vous rappeler que nous sommes à votre disposition pour vous accompagner dans vos démarches.
Les dates limites de déclaration sont fixées selon le département dans lequel se situe votre domicile au 1er janvier 2022 : 24 mai 2022 (départements n°1 à 19 ainsi que les non-résidents), 31 mai 2022 (départements n°20 à 54 y compris les départements corses) et 8 juin 2022 (départements n°55 et suivants). En cas de déclaration papier, la date limite est fixée au 19 mai 2022.
SALARIÉS : DÉDUCTION DE VOS FRAIS PROFESSIONNELS
Les règles
En pleine période fiscale, se pose fréquemment la problématique de la déduction des frais professionnels pour les salariés :
Il existe une grande variété de frais réels : frais de transport entre le domicile et le lieu de travail, frais de double résidence, frais de repas, dépenses vestimentaires, cotisations versées à des syndicats professionnels, etc. Si le montant des frais que vous avez engagés est supérieur à la déduction forfaitaire de 10% (dans la limite de 12 829 €), il est plus avantageux que vous optiez pour la déduction des frais professionnels pour leur montant réel. Sachez qu’il est impératif que ces frais soient justifiés (avec une facture ou un reçu par exemple) et nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle
Vous effectuez vos déplacements en voiture ou à deux roues ? Le barème servant à calculer le montant de vos frais de déplacement en 2021 (déplacements professionnels et entre votre domicile et votre lieu de travail) a été revalorisé de 10 % !
Les frais liés au télétravail
La crise sanitaire a fait émerger un mode de travail de plus en plus répandu : le télétravail. Cette façon de travailler engendre des frais spécifiques (fournitures, achat de mobilier de bureau, offre internet, etc.) qui peuvent être pris en charge ou non par votre employeur. Si vous optez pour la déduction des frais réels, vous pouvez déduire vos frais de télétravail qui n’auront pas été remboursés par votre employeur. Cette déduction peut être forfaitaire (580 € max/an) ou égale au montant réellement acquitté.
Si votre employeur vous a versé une allocation forfaitaire pour couvrir vos frais de télétravail, celle-ci est exonérée dans la limite de 2,50 € par jour de télétravail, 55 € par mois et 580 € pour l’année.
LES RÉDUCTIONS D’IMPÔTS
La souscription au capital de PME
La souscription au capital de PME (Petites et Moyennes Entreprises), en direct ou par le biais de fonds d’investissement, vous permet d’obtenir une réduction d’impôt. Ce dispositif, aussi appelé « réduction d’impôt Madelin », bénéficie en principe d’un taux de réduction d’impôt fixé à 18%. Si vous avez réalisé un tel investissement en 2021, attention à bien remplir la bonne case car il y en a deux différentes ! En effet, le taux de la réduction d’impôt varie en fonction de la date de souscription :
Pour 2022, le taux de réduction est de 25 % pour les souscriptions réalisées entre le 18 mars et le 31 décembre 2022. Ensuite, il retombera à 18 %. Ne tardez pas pour en bénéficier !
Votre geste de solidarité récompensé par une réduction d‘impôts
Les dons au profit d’associations vous offrent une réduction d’impôt sur le revenu à hauteur de 66 ou 75 % du montant versé, en fonction de la nature de l’organisme bénéficiaire. Si vous en avez réalisé l’année dernière, voici les modalités déclaratives :
Dans le contexte actuel, un certain nombre de fondations réorientent leurs missions pour venir en aide à la population ukrainienne. Sachez donc qu’à votre niveau, vous pouvez également agir en faisant, par exemple, un don à ces associations et allier ainsi l’utilité solidaire de votre geste, à l’avantage fiscal.
TAXATION DE VOS BÉNÉFICES INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX
Allongement du délai d’option pour le régime réel
Vous percevez des bénéfices industriels et commerciaux taxables au régime micro ? Cette année, si vous souhaitez opter pour le régime réel d’imposition, vous pouvez notifier votre option jusqu’à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus. Ainsi, pour le régime applicable à vos BIC perçus en 2022 vous pouvez opter jusqu’au mois de mai/juin 2022. Auparavant votre option aurait dû être notifiée avant le 1er février 2022.
Avec le régime micro-BIC, votre revenu est diminué d’un abattement forfaitaire de 71% ou 50 % avant d’être imposé. En optant pour le régime réel, vous déduisez le montant réel de vos charges. Si ce montant est supérieur à l’abattement forfaitaire, il est plus favorable d’opter pour le régime réel car cela permet d’avoir un revenu imposable plus faible ou, éventuellement, de créer un déficit.
EN CONCLUSION
Ces informations ne sont qu’une partie des points d’attention pour cette période fiscale 2022. Nous restons bien entendu à votre disposition pour vous accompagner dans l’établissement de vos obligations déclaratives. Quand bien même certaines cases sont déjà pré-remplies par l’administration, nous nous devons de contrôler ces éléments pour éviter toute erreur ou omission. Enfin, si vous ne pouvez plus agir pour diminuer la facture fiscale concernant vos revenus 2021, sachez qu’il n’est pas trop tard pour agir concernant la taxation de vos revenus 2022 ! Il existe une multitude de solutions pour payer moins d’impôt : vous pouvez effectuer des dépenses ou investissements qui vous donnent droit à des crédits ou réductions d’impôts. Vous pouvez également réduire vos revenus imposables en optimisant votre fiscalité sur vos revenus locatifs, par exemple, ou en versant sur un dispositif d’épargne retraite.
N’hésitez pas à nous contacter pour en savoir davantage et trouver la solution la plus adaptée à votre situation.